25 nejčastějších AML otázek advokátů a makléřů: Průvodce pro praxi

Problematika opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti (AML) je pro advokáty a realitní zprostředkovatele klíčovou součástí profesní odpovědnosti. Zákon č. 253/2008 Sb. (AML zákon) ukládá řadu povinností, jejichž nesplnění může vést k citelným sankcím. Abychom Vám usnadnili orientaci v této komplexní materii, připravili jsme odpovědi na 25 nejčastějších otázek z praxe.

I. Základní AML povinnosti

1. Kdo je "povinná osoba" podle AML zákona?

Povinnou osobou je každý, kdo vykonává činnosti definované v § 2 AML zákona. Pro účely tohoto článku se zaměřujeme především na:

• Advokáty při úschově peněz, cenných papírů nebo jiného majetku klienta, nebo pokud jejich pomoc či jednání jménem klienta směřuje k obchodům s nemovitostmi či podniky.
• Realitní zprostředkovatele, kteří jsou povinnou osobou vždy při své činnosti ABES: Kompletní implementace AML pro realitní zprostředkovatele.

2. Kdy mi jako advokátovi/makléři vzniká AML povinnost?

Povinnost identifikovat klienta advokátovi vzniká typicky před uskutečněním obchodu v hodnotě 15 000 EUR a více, nebo při úschově peněz, cenných papírů či jiného majetku klienta v souvislosti s definovanými činnostmi. Pro realitní zprostředkovatele vzniká povinnost identifikace a kontroly u každé transakce, přičemž nejpozději v okamžiku, kdy je zřejmé, že hodnota obchodu dosáhne alespoň 10 000 EUR FAÚ: Metodický pokyn č. 9 – Hodnocení rizik a kontrola klienta povinnou osobou, FAÚ: Realitní sektor – Informace pro povinné osoby.

3. Co je princip "Poznej svého klienta" (KYC)?

Princip "Poznej svého klienta" (Know Your Customer) znamená, že povinná osoba musí získat dostatek informací, aby pochopila povahu a rizikový profil svého klienta. Nejde jen o zjištění jména a adresy, ale o porozumění jeho podnikání, zdrojům financí a účelu transakce, aby mohla efektivně posoudit riziko praní špinavých peněz FAÚ: Metodický pokyn č. 9 – Hodnocení rizik a kontrola klienta povinnou osobou.

4. Jaký je rozdíl mezi identifikací a kontrolou klienta?

Ačkoliv v praxi často splývají, jedná se o dva odlišné procesy:

• Identifikace je formální zjištění a ověření základních údajů o klientovi dle § 8 AML zákona (jméno, bydliště, rodné číslo, údaje z dokladu totožnosti).
• Kontrola klienta je širší a dynamický proces dle § 9 AML zákona, který zahrnuje zjišťování informací o účelu a povaze obchodu, zdroji prostředků, skutečném majiteli a průběžné sledování obchodního vztahu FAÚ: Metodický pokyn č. 9 – Hodnocení rizik a kontrola klienta povinnou osobou.

II. Identifikace a skutečný majitel

5. Jaké údaje musím od klienta (fyzické osoby) zjistit?

Při první identifikaci musíte zaznamenat všechny identifikační údaje klienta a osoby jednající jeho jménem, a to v rozsahu stanoveném v § 5 AML zákona. Zahrnuje to jméno, příjmení, rodné číslo (nebo datum narození), místo narození, pohlaví, trvalý pobyt a státní občanství. Dále druh a číslo průkazu totožnosti, stát, který jej vydal, a dobu jeho platnosti.

6. Mohu si pořídit kopii občanského průkazu klienta?

Ano, pořízení kopie (listinné či elektronické) je Finančním analytickým úřadem (FAÚ) doporučováno, zejména u rizikových případů, protože slouží jako doklad o provedené identifikaci a je v souladu s § 9 odst. 8 AML zákona FAÚ: Metodický pokyn č. 9 – Hodnocení rizik a kontrola klienta povinnou osobou.

7. Kdo je skutečný majitel právnické osoby?

Skutečným majitelem je vždy fyzická osoba, která má fakticky nebo právně možnost vykonávat přímo či nepřímo rozhodující vliv v právnické osobě Realitní kariéra: AML pro realitní zprostředkovatele. Co to znamená?. Může jít o osobu s podílem na hlasovacích právech, na rozdělovaných prostředcích nebo o člena statutárního orgánu.

8. Jak mám ověřit skutečného majitele?

Základním zdrojem je Evidence skutečných majitelů. Dále je vhodné využít veřejné rejstříky, zakladatelské dokumenty, výroční zprávy a informace poskytnuté samotným klientem. Cílem je získat rozumnou jistotu, že identifikovaná osoba je skutečně tou, která má z transakce konečný prospěch. FAÚ k tomuto tématu vydal podrobný metodický pokyn FAÚ: Metodické pokyny – Přehled.

9. Jak postupovat, když jedná svěřenský správce?

Při jednání se svěřenským správcem musíte identifikovat jak správce samotného, tak i zastoupený svěřenský fond. Správce je povinen doložit identifikační údaje fondu (obvykle rozhodnutím soudu) a jednat v souladu s AML zákonem FAÚ: Realitní sektor – Informace pro povinné osoby.

III. Politicky exponovaná osoba (PEP)

10. Kdo je politicky exponovaná osoba (PEP)?

Je to fyzická osoba, která je nebo byla ve významné veřejné funkci s celostátním nebo regionálním významem. Patří sem například hlavy států, ministři, poslanci, soudci nejvyšších soudů, velvyslanci nebo vysoce postavení představitelé ozbrojených sil. Definice zahrnuje i osoby blízké těmto funkcionářům. FAÚ spravuje seznam vnitrostátních funkcí PEP FAÚ: Metodický pokyn č. 9 – Hodnocení rizik a kontrola klienta povinnou osobou.

11. Jak mám zjistit, zda je můj klient PEP?

Kromě dotazu přímo u klienta (např. v KYC dotazníku) je nutné provést vlastní šetření. Můžete využít komerční databáze PEP, veřejně dostupné zdroje a internetové vyhledávače Realitní kariéra: AML pro realitní zprostředkovatele. Co to znamená?. Samotné prohlášení klienta není dostačující FAÚ: Metodický pokyn č. 9 – Hodnocení rizik a kontrola klienta povinnou osobou.

12. Jaké dodatečné povinnosti mám vůči PEP?

Transakce s PEP jsou automaticky považovány za vysoce rizikové FAÚ: Metodický pokyn č. 9 – Hodnocení rizik a kontrola klienta povinnou osobou. Jste povinni uplatnit zesílenou kontrolu klienta, která zahrnuje:

• Získání souhlasu vedoucího pracovníka k navázání či pokračování vztahu.
• Přijetí přiměřených opatření ke zjištění původu majetku a peněžních prostředků.
• Provádění zesíleného průběžného sledování obchodního vztahu.

IV. Zjišťování původu financí

13. Kdy a jak mám zjišťovat původ peněžních prostředků?

Zjišťování původu financí je součástí kontroly klienta. Provádí se vždy u rizikových klientů (např. PEP), u neobvyklých transakcí a vždy, když máte podezření. Otázky by měly směřovat k objasnění, odkud peníze pocházejí – např. z prodeje jiné nemovitosti, z podnikání, dědictví nebo z úspor Connecte REALITY: AML v realitních transakcích: Jak a proč doložit původ financí.

14. Stačí mi čestné prohlášení klienta o původu peněz?

Ne. FAÚ explicitně varuje, že prosté nepodložené tvrzení klienta, jako je čestné prohlášení nebo zaškrtnutí políčka v aplikaci, je pro účely AML nedostatečné a problematické FAÚ: Metodický pokyn č. 9 – Hodnocení rizik a kontrola klienta povinnou osobou. Vždy požadujte podpůrné dokumenty.

15. Jaké dokumenty mohou sloužit jako doklad o původu financí?

Vhodnými doklady jsou například:

• Výpisy z bankovního účtu prokazující dlouhodobé úspory.
• Smlouva o prodeji jiné nemovitosti nebo podílu ve firmě.
• Rozhodnutí o dědictví.
• Smlouva o úvěru.
• Daňové přiznání prokazující příjmy z podnikání.

V. Podezřelé obchody

16. Co je to podezřelý obchod?

Podezřelý obchod je jakákoli transakce uskutečněná za okolností vyvolávajících podezření ze snahy o legalizaci výnosů z trestné činnosti nebo financování terorismu, bez ohledu na její výši. Může jít například o transakci bez zjevného ekonomického důvodu, s nejasnou vlastnickou strukturou nebo neobvyklým způsobem financování ARROWS: Realitní kanceláře a AML zákon. Co potřebujete vědět?.

17. Jaké jsou typické znaky podezřelého obchodu v realitách?

Mezi varovné signály patří:

• Klient chce prodat nemovitost výrazně pod tržní cenou.
• Kupní cena je v zjevném nepoměru k majetkovým poměrům klienta.
• Prostředky pocházejí ze země s nedostatečnou AML regulací.
• Klient se vyhýbá osobnímu kontaktu nebo poskytnutí dokumentů.
• Transakce má zbytečně složitou strukturu ARROWS: Realitní kanceláře a AML zákon. Co potřebujete vědět?.

18. Co mám dělat, když identifikuji podezřelý obchod?

Jste povinni neprodleně podat oznámení o podezřelém obchodu (OPO) Finančnímu analytickému úřadu. Oznámení nesmíte sdělit klientovi ani třetím osobám (povinnost mlčenlivosti), neboť by došlo k maření účelu zákona FAÚ: Metodický pokyn č. 9 – Hodnocení rizik a kontrola klienta povinnou osobou.

19. Mohu obchod odmítnout, pokud mám podezření?

Ano. Pokud se Vám nepodaří provést identifikaci či kontrolu klienta, nebo pokud klient odmítá doložit původ prostředků, jste povinni podle § 15 AML zákona obchod neuskutečnit, případně ukončit obchodní vztah FAÚ: Metodický pokyn č. 9 – Hodnocení rizik a kontrola klienta povinnou osobou.

VI. Systém vnitřních zásad a školení

20. Musím mít písemný Systém vnitřních zásad?

Ano, vypracování písemného Systému vnitřních zásad (SVZ) a hodnocení rizik je jednou z hlavních povinností stanovených AML zákonem pro všechny povinné osoby, včetně samostatných advokátů a makléřů ABES: Kompletní implementace AML pro realitní zprostředkovatele.

21. Co musí Systém vnitřních zásad obsahovat?

SVZ musí popisovat konkrétní postupy, které uplatňujete ve své praxi. Minimálně musí obsahovat: postupy identifikace a kontroly klienta, hodnocení rizik, pravidla pro uchovávání údajů, postup pro oznámení podezřelého obchodu a obsah a harmonogram školení zaměstnanců.

22. Musím školit své zaměstnance v oblasti AML?

Ano, jste povinni zajistit proškolení všech zaměstnanců, kteří se mohou setkat s podezřelými obchody, a to nejméně jednou ročně. Školení musí pokrývat typologii podezřelých obchodů, postupy identifikace a kontroly a interní pravidla pro oznamování ARROWS: Realitní kanceláře a AML zákon. Co potřebujete vědět?.

VII. Kontrola a archivace

23. Jak dlouho musím uchovávat AML dokumentaci?

Veškeré informace a dokumenty získané v rámci plnění AML povinností (identifikace, kontrola, OPO) musíte uchovávat po dobu 10 let od uskutečnění obchodu nebo od ukončení obchodního vztahu FAÚ: Metodický pokyn č. 9 – Hodnocení rizik a kontrola klienta povinnou osobou.

24. Může FAÚ přijít na kontrolu bez ohlášení?

Ano. FAÚ má široké kontrolní pravomoci a může provést kontrolu plnění AML povinností kdykoli, a to i bez předchozího upozornění. Proto je klíčové mít veškerou dokumentaci trvale v pořádku a dostupnou ARROWS: Realitní kanceláře a AML zákon. Co potřebujete vědět?.

25. Jaké sankce mi hrozí za porušení AML povinností?

Sankce jsou přísné. Za přestupky Vám může být uložena pokuta až do výše desítek milionů korun. V krajním případě může zanedbání povinností vést i k trestní odpovědnosti za legalizaci výnosů z trestné činnosti z nedbalosti dle § 217 trestního zákoníku FAÚ: Metodický pokyn č. 9 – Hodnocení rizik a kontrola klienta povinnou osobou.

Jak Vám Konfido pomůže s AML dokumentací

Správa AML dokumentace je administrativně náročná. Spis klienta obsahuje desítky dokumentů – KYC dotazníky, kopie dokladů, smlouvy, výpisy z účtů, relevantní komunikaci. Najít v nich rychle konkrétní informaci, například přesný zdroj financování nebo zmínku o nestandardní struktuře transakce, je často otázkou hodin manuální práce.

S Konfidem můžete celý spis klienta nahrát do zabezpečeného prostředí a okamžitě se ptát.

Příklad dotazu: „Vypište z dokumentů, jak klient Novák dokládá původ finančních prostředků na koupi nemovitosti, a uveďte přesné citace.“

Konfido Vám během okamžiku poskytne souhrnnou odpověď s přímými odkazy na konkrétní stránky relevantních dokumentů.

Efektivní správa a rychlá orientace v AML dokumentaci nejen šetří Váš čas, ale především snižuje riziko pochybení a následných sankcí.

Zdroje a použitá literatura

• ABES: Kompletní implementace AML pro realitní zprostředkovatele
• ARROWS: Realitní kanceláře a AML zákon. Co potřebujete vědět?
• Connecte REALITY: AML v realitních transakcích: Jak a proč doložit původ financí
• FAÚ: Metodický pokyn č. 9 – Hodnocení rizik a kontrola klienta povinnou osobou
• FAÚ: Metodické pokyny – Přehled
• FAÚ: Realitní sektor – Informace pro povinné osoby
• Realitní kariéra: AML pro realitní zprostředkovatele. Co to znamená?